死亡，是一個無可避免的事實，為了讓後人以最省稅、省錢和省時的方法去承繼遺產，應該事先做好遺產策劃(ESTATE PLANNING)。有些朋友亦可能在生前希望有效的作捐獻(CHARITABLE DONATION)，這裡為您講解這方面的資料。
成本提升與下降
稅例上有一個很重要的優惠，名為「成本提升」（Cost Basis Step Up），適用於升了值的資產。賣出資產後便要報稅，報稅時需要計算增值收入（capital gain），成本是計算收入最重要的一項 (….)
加州新例避免遺產追收（Estate Recovery）
加州新例避免遺產追收（Estate Recovery） 一向根據1993年通過之聯邦和州訂法律，在加州白卡（Medi-Cal）醫療福利受益人去世之後，假如擁有自住物業，可進行追收遺產，去償還醫療保險支付的醫療或療養院費用（….）
加州房屋避免認證新方法
2016年之前，要後人將來繼承房產而無需通過法庭認證（probate）手續，只有三個途徑，一是與子女以Joint Tenancy（生死契）方式擁有，二是以「終生居住契約」（Life Estate Deed）擁有 （….）
認識「生前信託」
您可能聽過「生前信託」(Living Trust)，甚至已經設立信託，作為您主要的遺產規劃工具。以下幫助您更認識信託。（….）
生前信託附加資料
以下是我在「理財分半鐘」提及有關生前信託的資料（….）
避免遺產認證(PROBATE)
有幾個方法亦可避免認證過程，但都有利弊。（….）
作個聰明的捐獻者
神要基督徒作個樂意的施予者（林後9:7）。然而，基督徒如對有關慈善捐獻稅例有認識的話，他們亦可同時作個聰明的捐獻者。（….）
慈善捐獻稅例簡介
慈善捐獻稅例簡介 慈善捐獻，在同一報稅年度，納稅人如果用「逐項扣稅」(Itemized Deduction)方式報稅，通常可以全部用SCHEDULE A稅表扣稅 (….)
慈善年金與慈善信託(CRT)
除捐獻現金或實物資產外，還有其他方法，可以達到在同一報稅年度，減少收入稅的目的。（….）
實物資產亦可捐獻
增值資產，包括股票、共同基金、房地產等；捐獻持有期一年以上的增值資產，其稅務好處更大。但如先出售這類資產，然後再捐獻所得款項（….）
比較幾種捐贈基金
以增了值和已經持有超過一年的股票作捐贈，有三重稅務好處。首先，如果是用逐項扣稅 (ITEMIZED DEDUCTION) 方式報稅的話，股票的市值可以當年用來減低應付稅的收入，達到扣稅的效果。（….）
鼓勵長者做好遺產策劃
這幾年透過電子郵件，和在「角聲社區中心」，有機會接觸到許多不同年紀和背景的人士，其中不少是長者。他們一生勤奮工作，即使收入不高，但知慳識儉 （….）
林修榮談天說地 