加州新例避免遺產追收（Estate Recovery）

一向根據1993年通過之聯邦和州訂法律，在加州白卡（Medi-Cal）醫療福利受益人去世之後，假如擁有自住物業，可進行追收遺產，去償還醫療保險支付的醫療或療養院費用，除非受益人有未亡人、未成年之子女、或任何年齡失明或傷殘之子女。

即使白卡持有人將他們的物業放入生前信託（living trust），依然可以被追收，除非物業已在受益人在生之前轉名子女，或要設立不可取消或更改的所謂「白卡信託」。

加州去年通過SB833提案，其中對白卡遺產追收（estate recovery）作了重大修改，讓大多數擁有自住房屋的白卡使用者，在離世後房屋不會被政府要求賣出售去歸還醫療費用或養老院費用。新例有以下條款：

The bill would limit any claims against the estate of a decedent to only the real and personal property or other assets in the individual’s probate estate that the state is required to seek recovery from under federal law.

這個條款的意思就是：只有在遺產需要通過認證（probate）的法律程序時，政府才能進行遺產追收，換句話說，只要遺產無需通過認證過程，便沒有遺產追收。

要避免遺產要通過認證過程，有好幾種可行的方法。第一個方法，是提早將產權轉移子女，但這樣做除了自己失去擁有權和控制權之外，更令子女喪失「成本提升」（cost basis step up）的稅務優惠。第二個方法，是將產權以「終生居住契約」（life estate deed）轉給子女，但這個手續要找律師設立契約。如今只要設立生前信託，或登記「可撤銷死後轉移契」（Revocable Transfer on Death Deed），簡稱為TOD Deed便可避免認證，亦同時避免遺產追收。要了解TODD可點擊這裡