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7/12/2018 捐獻舊車扣稅新例

 

有些讀者可能計劃將部舊車捐出,藉此在報稅時增加扣稅金額。的確,假如您報稅時利用逐項扣稅方法(Itemized Deduction),慈善捐獻是可以扣稅的。但扣稅金額並非舊車的市值(Fair Market Value),而是將受贈機構在接受舊車捐獻後,將該車出售的價錢,便是捐獻者扣稅的金額。所以您在作捐獻之後,不能馬上知道扣稅金額,要等到舊車賣出後,受贈機構會寄給你8282號報稅表,將舊車出售價錢通知國稅局和捐獻者。

 

幾個例外的情況,是不需要用舊車出售價錢來扣稅的。假如舊車價值在$500以下,或受贈機構將舊車自用,或將舊車送給有需要的人,捐獻者都可以繼續利用市值扣稅。

 

至於舊車應該捐到甚麼地方,大家可以留意平時你支持的慈善機構或者非牟利機構,不過未必每一個機構都接受捐獻,有些機構即使部汽車已經不能行走也不介意,甚至願意到你住所拖車,但有些機構規定部車要能夠行走才接受捐獻。

 

7/13/2018 無人認領的資產

 

您是否會在銀行或股票經紀行有一個遺忘了的帳戶,這些資產是否可以領回呢?

 

每一個州都有立例規定,銀行或股票等帳戶在戶主沒有動用,並銀行或股票行無法與戶主取得聯絡後一段日子,便要主動地將資產交入州政府代為保管。這個行動有一個專有名詞,稱為Escheatment。這條例的目的,是要防止機構內萬一有不誠實的僱員,因為知道這些帳戶戶主已經長期沒有聯絡,可能會私人自動用(偷竊)帳戶資產。

 

這類資產統稱為「無人認領資產」(Unclaimed Property),原因可能是戶主死亡而後人不知道有這個帳戶,或戶主根本忘記了有這筆資產存在。要查閱自己是否有這類遺忘了的資產,可先到以下網址﹕www.unclaimed.org ,再在地圖上點按居住的州簡稱,便會見到州政府處理這類資產的機構名稱和網址,你便可以到該網址查看是否有屬於你的資產待領,然後按領取手續在短期內免費將資產領回。

 

7/16/2018 認識W-8BEN表格

 

外國人在美國沒有社會安全咭號碼,當他們在美國的銀行或股票經紀行開戶口時,就要填寫一份W-8BEN表格,來證明其外國人的身份。由於外國人在美國所賺得的銀行利息,及股票投資增值(Capital Gain),都是無需付稅。填寫了該W-8BEN表格,銀行或股票經紀行便無需扣起百份之三十的稅項。

 

一些外國人的父母,為求便利,與已成為美國公民或居民的子女,聯名開設銀行或股票戶口,既讓子女代他們管理財務,同時預防他們去世,子女們可以繼承遺產。

 

但聯名戶口是要每個持有人都填寫一份W-8BEN,如果其中一人是美國公民或居民,不能填寫W-8BEN表格,而要填W-9表格,就會令該戶口變得像美國人所擁有,銀行或股票經紀行年底時便會發出一份1099表格,有關賺得的利息,可能成為他的收入而要報稅。

 

因此,外國人的戶口,最好不要有美國公民或居民的名字在內,只要採用指定他們作代管人便可。

 

7/17/2018 1099收入如何省稅

 

有一位讀者問:經過向政府勞工部投訴,收到了前僱用一筆幾萬月的賠償金, 將會收到1099表格,應該如何報稅?有甚麼方法可以省稅?用這些錢購買房產有沒有幫助?

 

我的答案是:這些收入在1099表格上,假如收入是在1099表格第七項非員工薪酬, 你便必須要將這些金額先報在Schedule C,然後使用Schedule SE 去計算自僱稅 (self-employment tax). 自僱說等於是乎社會安全稅和Medicare 稅, 對你將來的退休金是有幫助的。自僱稅的稅率是收入的15.3% (即僱主和僱員的都是你付), 但只有收入的92.35%需要付這個稅, 因此稅率大概是14%左右。當然這筆收入也成為你總收入的一部分, 要繳納入息稅。

 

唯一能夠減少自僱稅和入息稅的方法是在Schedule C上面扣除一切與這筆收入有關的費用, 例如律師費等等. 假如沒有相關的費用可以扣除的話, 上述的稅項是沒法避免的, 與你用這些錢購買房屋是沒有關係的。

 

7/18/2018建立家庭預算並不難

 

家庭理財的第一步,是利用家庭預算(Family Budget),去計劃全年的支出,並預先定下適當的儲蓄目標。預算是沒法憑空做出來的,它必須於基於實際情況,家庭也不可能短期內大幅度地改變用錢習慣。故首次作預算之前,必須先分類計算目前家庭開支情況,然後細心地去訂立每個月的開支。預算表應該以主要的開支類型分列,其中特別要留意的是所謂「雜項」,有時這項成為最大和最難控制的一項支出。

 

建立預算之後,亦要養成每天記錄開支的習慣,不論支出是用現金、支票抑或信用卡,家庭成員都應每天將支出記下來,以便定期衡量實際開支是否與預算相符。記帳系統以簡單為佳,不必動用電腦系統,往往用紙筆記帳便可以。

 

利用家庭預算和每天記帳,可以幫助您建立良好的用錢習慣。開頭好像很厭煩,習慣了便不會覺得麻煩。每一家公司甚至國家每年都必須花時間去做預算,家庭也不能例外。

 

7/19/2018「現金工資」瞞稅違法

 

有些華人老板喜歡以現金支付員工工資,亦有員工樂於接受,表面上是雙方互有好處 — 老板可以節省各項與工資有關的費用,包括社會安全退休稅、勞工保險保費,失業保險保費等,而員工亦節省社會安全稅和收入稅。以現金發工資本身並不違法,可是,發現金工資後的瞞稅行為是非法的,一旦被揭發,雇主的法律責任尤其嚴重,不但可能被勒令為員工補付稅金,還可能會惹上刑事官司,面對罰金甚至刑期。

 

在北加州有一對華人超市老板夫婦被扣捕,主要就是因現金出工資蓄意逃稅,除老板夫婦惹上麻煩之外,連公司的會計亦同時被捕。筆者以前亦親眼見到,有位餐館老板因出現金工資瞞稅,被已離職的員工投訴,惹上與超市老板類似的刑事官非,結果花了一大筆律師費,最後幸運地只是罰款了事,,但也受了一場驚嚇,後來被迫結束生意。

 

除了老板會有麻煩外,以現金付工資也令員工無法完全享受勞工保險和失業保險等福利,連將來退休福利也受影響,所以這個表面省稅的做法,是有嚴重的後遺症的。

 

7/20/2018基金的「交易率」

 

基金的「交易率」(Turnover Rate),是用來顯示基金投資經理在基金內買賣的頻率,假如「交易率」是100% 的話,即是該基金內的投資平均每年全部買賣一次;假如基金的「交易率」是50%的話,即是該基金在一年之內一半投資被改換;假如「交易率」超過100%的話,即是基金內所有投資都留在基金內不足一年。「交易率」越高,基金的買賣越頻密,交易的費用也必定越高,而且投資者要付出的稅金亦可能越高。

 

當然,不是說基金內進行買賣交易一定不好,好的基金管理人都會在適當的時機進行交易,希望去增加基金收益,但假如基金的收益只是普通,那麼「交易率」高的基金便不理想了。

 

目前基金平均「交易率」是90%,比率最低的是指數共同基金,平均「交易率」只有5% 或以下,因為這類基金只在指數成份股票有改變時才產生買賣交易,所以指數基金費用極低,也比較有「稅務效率」。

 

7/23/2017自動調整組合的基金

 

投資的第一步並不是選擇投資工具,而是按個人對風險承受能力與意願,訂立出一個適合自己的資產組合(Asset Allocation)。有些愛好研究理財的朋友,可以自己去做,然後定期按情況作調整。不善理財的朋友,可能要找理財顧問幫助您。

 

有一種共同基金,是會按你距離退休的年齡,自動為您調整資產組合,年紀越大,基金的風險便越低,因為資金逐漸由股票轉為債券和現金。這種基金統稱為「生命周期」基金(Lifecycle Funds)。其實,這種基金內包含多種不同的共同基金,包括股票基金和債券基金。好處是您不必傷腦筋,只要按退休年份選擇基金(基金名稱通常包括年份)。可是,這種投資方法缺乏個人性,其次,大部份「生命周期」基金面世只有幾年,長期成績如何還未有定論。

 

好幾家主要基金公司都有提供這種基金,以指數共同基金著名的Vanguard公司,它的「生命周期」基金亦是指數基金,故費用最低。