避免遺產認證(PROBATE)

有幾個方法亦可避免認證過程，但都有利弊。

共同擁有

以共同擁有(JOINT TENANCY)形式,擁有房地產物業產權或銀行戶口,甚至股票帳戶,都可以在業主離世後,自動由其餘業主擁有,無需通過法庭認證(probate),手續簡單。很多夫婦都用這個方法,作為主要或唯一的遺產規劃。

這種做法的好處是簡便，但夫婦假如不幸同時過世，便可能要通過認證，遺產才可以交到後人。此外，共同擁有形式，只有死者的那部份產業獲得「市值提升」(STEP-UP),其餘業主擁有的那部份，成本依然維持於原來的成本價值，對將來賣出時之資產增值甚至稅項，都可能有不良影響。

舉個例﹕甲夫婦以共同擁有形式，以十萬元成本購置房地產，在配偶去世時，該物業已升值至五十萬元。該物業由未亡人自動繼承，死者擁有之一半產權，成本價由五萬元提升至二十五萬，加上未亡人本身五萬元成本，共為三十萬元成本。乙夫婦以「夫婦共有」（community property）方式擁有，未亡人繼承遺產時，整個物業全部成本價值，可提升至市值五十萬元，為他在賣出時減少資金增值。

若要將其他人士加上房地產產權，成為共同擁有業主之一，往往需要作增予，但要明白美國之增予稅例，和合法避免繳交贈予稅的方法。

銀行戶口或股票帳戶，原來由一人擁有。假定戶主要將親人加上帳戶，成為共同擁有人(JOINT TENANTS)，以方便後人繼承遺產。這個方法在稅例上，處理規則與上述處理房地產贈予的方法有所不同。在銀行或股票帳戶上，加上他人名字，雖然是讓他作戶口的共同擁有人，但是在未提取存款或股票之前，該新加入之戶主並未接受贈予，故無需擔心贈予稅。

將本身產業，以共同擁有形式，加入他人名字，成為共同擁有人，事前除了要考慮稅務外，也要考慮其他因素，例如，將來出售物產時，需要其他業主合作；銀行戶口加入共同擁有人，他可能未經您同意，就提取帳戶內之資產。

贈與

贈予稅例，與遺產稅例之間，關系很密切。適當地利用贈予稅例，可減低或避免遺產稅。

稅例規定，將資產贈予他人，需要繳納贈予稅，稅率與遺產稅率相同。同時，稅例容許納稅人，每年免贈予稅地，向任何人作不超過一萬二千元之贈予。假如納稅人要超出這個贈予金額，便可選擇預先由個人遺產免稅額內扣除(不超過一百萬元),去避免繳納贈予稅，做法是遞交國稅局第709號表格。

 一般以現金或實物作贈予，都是用當時市值計算贈予價值，故以房地產作贈予，都應該由估值師(appraiser)評估價值。有兩項贈予是不受上述贈予限額限制的，就是直接為他人繳付學校學費，或醫療費用(包括醫療保險保費)。