用個人退休帳戶投資房地產

大多數讀者的個人退休帳戶(IRA),都是設立在銀行或股票經紀行,帳戶內的投資,大部分是銀行存款、股票、債券或共同基金等。其實個人退休帳戶是可以作其他投資,包括房地產。

可是,要利用個人退休帳戶投資房地產,帳戶不能設立在一般的銀行或經紀行,是需要到特別的經紀行去設立所謂Self-Directed IRA,這些賬戶一般都有較高的資金,相信是從401-K之類的退休儲蓄賬戶轉入。

利用個人退休帳戶投資房地產,必須是出租物業,不能是自住物業或Second Home。這些出租物業真正的業主,是退休帳戶本身,並不是帳戶的戶主。因此。不論是購買房地產時的資金。或將來所有的費用(包括維修、地稅、保險等),都必須由IRA內支付,並要通過這些特別的公司去辦理。

由於IRA帳戶有延稅的好處,租金收入和增值都無需在當年的報稅表內申報。不過,將來從賬戶內作提取的收入都是屬於普通收入,要按普通稅率計算,並不屬於capital gain增值收入。假如使用ROTH IRA個人退休帳戶作投資,則全部租金收入及增值都是免稅的。

用這個方法投資房地產,是否可以借貸?答案是:可以的,但一般來說,要安排貸款是非常困難的,因為只有少數的借貸機構願意借錢給IRA帳戶,並接受IRA帳戶內的物業作抵押。大部份銀行是不會向IRA提供貸款的。由於只有寥寥的機構願意提供貸款,貸款的條件(包括利率)都會比較苛刻,因此,通常使用IRA帳戶作房地產投資,都是使用帳戶內的資金作投資。

利用IRA帳戶投資房地產,有一定的限制的,例如,有所謂「不合資格的人士」,帳戶不能從他們手中購買物業,也不能將物業出售給他們。「不合資格的人士」包括戶主自己、配偶、父母、祖父母、兒女和他們的配偶、孫兒女及他們的配偶。此外,假如房地產需要維修,戶主是不能自己進行維修,因為這等於是將資金放入退休帳戶,是不合稅例的。因此,所有的維修都必須是聘用外人,而他們的費用必須從帳戶裡面支付。

對self-directed IRA作業房地產投資有興趣的朋友,必須研究清楚後才進行。